СТРАТЕГИИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ДЛЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ

СТРАТЕГИИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ДЛЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ

Авторы публикации

Рубрика

Экономическая безопасность

Просмотры

55

Журнал

Журнал «Научный лидер» выпуск # 18 (168), Май ‘24

Дата публикации 12.05.2024

Поделиться

В работе дается определение финансовой устойчивости и рассматриваются стратегии ее достижения: управление расходами и доходами, долгами, создание резервов, инвестирование и снижение рисков. Представлены ключевые показатели финансовой устойчивости: коэффициент текучести кадров, доля фиксированных затрат, уровень задолженности, ликвидность, рентабельность, структура капитала, EBITDA и т. д.

Финансовая устойчивость – это способность индивидуума, организации или государства справляться с финансовыми обязательствами, сохранять финансовое равновесие и устойчивость в долгосрочной перспективе. Это означает, что субъект имеет достаточные финансовые ресурсы для удовлетворения текущих и будущих потребностей, а также возможность справиться с неожиданными финансовыми трудностями без серьезных последствий для своего бюджета или кредитной истории [1]. 

Таблица № 1. Стратегии финансовой устойчивости.

Стратегии  Описание
Расходы Уменьшение расходов может помочь увеличить доходы или освободить дополнительные средства для накопления финансовых резервов. Возможные стратегии: сокращение необязательных расходов, увеличение эффективности бюджета, пересмотр договоров на услуги, масштабирование бизнеса.
Доходы Увеличение доходов может помочь расширить возможности для достижения финансовой устойчивости. Возможные стратегии: увеличение объема продаж, повышение цен, расширение рынка сбыта, поиск новых источников дохода.
Управление долгами Эффективное управление долгами может помочь уменьшить финансовые затраты и минимизировать риски. Возможные стратегии: консолидация долгов, пересмотр условий договора, погашение долгов в соответствии с графиком, оптимизация структуры долгового портфеля.
Финансовые резервы Накопление финансовых резервов может помочь справиться с неожиданными финансовыми трудностями. Возможные стратегии: создание капитального фонда, резервирование финансовых средств на аварийные случаи, увеличение объема инвестиций.
Инвестиции Эффективное управление инвестициями может помочь увеличить доходы и защитить от инфляции. Возможные стратегии: диверсификация портфеля, балансирование риска и доходности, выбор правильных инструментов инвестирования.
Сокращение рисков Уменьшение финансовых рисков может помочь сохранить финансовое равновесие и устойчивость. Возможные стратегии: страхование, диверсификация, использование финансовых инструментов для защиты от валютных колебаний и других рисков.

 

Финансовая устойчивость является ключевым показателем финансового здоровья любой сущности, будь то физическое лицо, компания или государство. Она позволяет субъекту не только справляться с текущими финансовыми обязательствами, но и сохранять свои финансовые ресурсы для будущих целей и кризисных ситуаций [2].

Например, финансово устойчивые компании имеют больше возможностей для инвестирования в развитие своего бизнеса, привлечения новых клиентов и расширения своих возможностей на рынке. Они также могут легче справляться с неожиданными финансовыми трудностями, такими как экономические кризисы, изменение рыночной конъюнктуры или внезапные изменения правительственной политики.

Однако, достижение финансовой устойчивости может быть сложным процессом и требует тщательного планирования и управления. Это может включать в себя не только управление бюджетом, но и общее управление рисками, стратегическое планирование и управление долгами.

Кроме того, важно понимать, что финансовая устойчивость является долгосрочным процессом и может требовать постоянной оценки и анализа для того, чтобы убедиться, что стратегии, принятые для достижения устойчивости, продолжают действовать эффективно [3].

Таблица № 2. Критерии финансовой устойчивости.

Критерии  Описание
Коэффициент текучести кадров Уровень текучести кадров может свидетельствовать о недостаточной финансовой устойчивости, поскольку высокая текучесть кадров может быть связана с высокими затратами на найм и обучение новых сотрудников.
Доля фиксированных затрат в общих затратах Чем больше доля фиксированных затрат в общих затратах, тем выше вероятность, что у субъекта будет трудности в случае снижения объема продаж или других непредвиденных расходов.
Уровень задолженности Высокий уровень задолженности может свидетельствовать о финансовых трудностях субъекта, поскольку он может испытывать затруднения с выплатой процентов по кредитам и другим обязательствам.
Коэффициент текущей ликвидности Коэффициент текущей ликвидности показывает, насколько быстро субъект может конвертировать свои активы в наличные деньги, чтобы покрыть текущие обязательства. Высокий коэффициент может свидетельствовать о более высоком уровне финансовой устойчивости.
Общая рентабельность Высокая общая рентабельность может свидетельствовать о том, что субъект генерирует достаточный доход, чтобы покрыть текущие и будущие обязательства.
Структура капитала Структура капитала отражает, насколько субъект зависит от заемных средств в сравнении с собственным капиталом. Субъекты с более высокой долей собственного капитала в общей структуре капитала могут считаться более финансово устойчивыми.
Показатель EBITDA EBITDA – это показатель прибыльности, который отражает чистую прибыль компании до уплаты налогов и других расходов. Высокий показатель EBITDA может свидетельствовать о более высокой финансовой устойчивости.
Показатель общей задолженности к активам Показатель общей задолженности к активам отражает долю задолженности субъекта в общих активах, что может служить показателем его финансовой устойчивости. Субъекты с более низким показателем общей задолженности к активам обычно считаются более финансово устойчивыми.
Показатель быстрой ликвидности Показатель быстрой ликвидности отражает способность субъекта покрыть свои краткосрочные обязательства без продажи своих запасов и долгосрочных активов. Субъекты с более высоким показателем быстрой ликвидности обычно считаются более финансово устойчивыми.
Показатель обеспеченности собственными средствами Показатель обеспеченности собственными средствами отражает долю собственных средств в общей стоимости активов субъекта. Чем выше показатель обеспеченности собственными средствами, тем более финансово устойчивым может считаться субъект.
Показатель текущей задолженности к собственному капиталу Показатель текущей задолженности к собственному капиталу показывает, насколько текущая задолженность субъекта превышает его собственный капитал. Субъекты с более низким показателем обычно считаются более финансово устойчивыми.

 

Хорошо продуманные стратегии финансовой устойчивости, такие как управление расходами, увеличение доходов, эффективное управление долгами, создание финансовых резервов, эффективное управление инвестициями и управление рисками, могут помочь достичь и поддерживать финансовую устойчивость в долгосрочной перспективе. Следование этим стратегиям может помочь субъектам избежать финансовых трудностей, сохранить свои финансовые ресурсы и даже расширить свои возможности для достижения своих целей в будущем [4].

Список литературы

  1. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. 4-е изд., доп. и перераб. М.: Финансы и статистика, 1997. 416 с.
  2. Бочаров В.В. Финансовый анализ : краткий курс / В.В. Бочаров. 2-е изд., доп и перераб. СПб.: Питер, 2009. 95 с.
  3. Гиляровская Л.Т. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого предприятия / Л.Т. Гиляровская, А.А. Вехорева. СПб.: Питер, 2003. 256 с.
  4. Ковалев В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник. М.: Проспект, 2010. 424 с.
Справка о публикации и препринт статьи
предоставляется сразу после оплаты
Прием материалов
c по
Осталось 2 дня до окончания
Размещение электронной версии
Загрузка материалов в elibrary
Публикация за 24 часа
Узнать подробнее
Акция
Cкидка 20% на размещение статьи, начиная со второй
Бонусная программа
Узнать подробнее