Разработка системы автоматизированного анализа финансовых результатов является важнейшим направлением в современном бизнесе.
Данная тема является особенно актуальной в условиях быстро развивающейся рыночной экономики и обусловлена ростом объемов информации за счет развития информационных технологий и электронных систем учета.
Усовершенствование систем анализа финансовых результатов позволит управленческому персоналу оперативно обрабатывать массивы данных, выявлять слабые места своей организации и своевременно их устранять, своевременно минимизировать последствия изменений внешних и внутренних факторов, влияющих на итоговые результаты предприятия. Благодаря этому, предприятие сможет занять наиболее выигрышные позиции по сравнению с конкурентами и захватить большую часть рынка в рамках своих видов деятельности.
Так же еще одним из преимуществ автоматизации обработки данных можно назвать снижение рисков человеческого фактора, а именно ошибок при проведении расчетов, случайное искажение суммовых показателей. Благодаря этому преимуществу, проведенный анализ позволит сделать наиболее верные выводы о текущем финансовом состояние, принять обоснованные решения, которые будут способствовать повышению благосостояния предприятия, привлекательности для инвесторов и акционеров, а также увеличению стоимости организации на рынке.
Технологии в области машинного обучения и искусственного интеллекта постоянно развиваются, что позволяет создавать более эффективные и точные системы автоматизированного анализа финансовых результатов.
Таким образом, тема "Разработка системы автоматизированного анализа финансовых результатов" остается актуальной благодаря постоянному росту объема данных, необходимости в ускорении принятия решений и повышению точности анализа, а также развитию технологий для автоматизации бизнес-процессов.
Автоматизированный анализ финансовых данных представляет собой мощный инструмент, позволяющий компании упростить процесс обработки, анализа и интерпретации имеющейся информации о хозяйственной деятельности субъекта, выявить закономерности и тенденции, а также составить наиболее точный прогноз.
Основные этапы автоматизированного анализа заключаются в:
- сбор и обработка исходных данных;
- выявление закономерностей с помощью сложных алгоритмов;
- интерпретация полученных результатов и их визуализация.
Такой комплексный подход позволяет получить на выходе важную информацию, основанную на объективном анализе, для дальнейшего управления деятельностью предприятия.
Существует несколько классификаций автоматизированного анализа финансовых результатов, некоторые из них представлены в таблице1.
Таблица 1.
Классификация автоматизированного анализа финансового результата
Вид классификации |
Подкатегория |
По уровню автоматизации |
1. Полная автоматизация, требует значительных инвестиций; 2. Смешанная автоматизация, подразумевает применение современных технологий в сочетание с ручной доработкой; 3. Ручной анализ, подходит для малого бизнеса с ограниченным ресурсом, требует минимальных вложений, но большего времени. |
По типу используемых технологий |
1. Машинное обучение, подходит для выявления сложных закономерностей и составления прогнозных данных; 2. Игровые теории применяются при анализе стратегических решений и принятия решений в условиях неопределенности; 3. Статистические модели позволяют получить точный результат. |
По масштабу применения |
1. Микроанализ. Эффективен при изучения отдельных элементов; 2. Мезоанализ. Позволяет оценить взаимозависимость между элементами; 3. Макроанализ дает общее представление о состоянии всей финансовой системы. |
По уровню сложности |
1. Простые алгоритмы; 2. Сложные алгоритмы обеспечивают более точную обработку данных; 3.Адаптивные модели подстраиваются под объем обрабатываемых данных. |
По степени интерпретации |
1. Автоматическая интерпретация обеспечивает быструю, но всегда точную обработку данных при дальнейшей интерпретации результатов; 2. Семантическая интерпретация учитывает контекст и смысл данных; 3. Гибридная интерпретация сочетает автоматическую и семантическую интерпретацию для оптимального результата. |
Таким образом, на основе таблицы 1, можно сказать, что каждый вид классификации имеет свои особенности и преимущества, что позволяет выбрать наиболее подходящий метод в зависимости от конкретных потребностей и ресурсов организации.
Традиционная методология анализа финансовых данных, основанная на ручном обобщении и статистических моделях, имеет свои преимущества. Однако, эти методы, хотя и эффективны для простых задач, часто оказываются недостаточно гибкими при работе с сложными системами и не способны адаптироваться к изменениям в данных.
Современные подходы, основанные на машинном обучении и нейронных сетях, превосходят традиционные в области обработки неструктурированных данных, адаптивности к изменениям в системе и высокой точности прогнозов. Однако эти методы также имеют свои ограничения, включая необходимость больших объемов данных для обучения и сложность объяснения принятых решений.
Наиболее частой практикой в крупных организациях является совмещение традиционных и современных методов анализа данных, используя сильные стороны каждого из них. Такой подход позволяет компаниям получить более комплексное представление о своих финансовых результатах и принимать обоснованные решения на основе объективной информации.
В современной практике существует несколько видов инструментов, способствующих автоматизированному анализу финансовых результатов. Среди них выделяют:
- программные инструменты. Наиболее распространенными являются: табличная система Excel, позволяющая использовать формулы и создавать макросы; платформа MATLAB, включающая в себя пакет вычислительных программных продуктов; и прочие инструменты;
- специализированные платформы. Среди финансовых аналитиков чаще всего применяются такие платформы, как: Tableau и QlikView, которые позволяет создавать интерактивные отчеты и дашборды на основе представленных финансовых данных предприятия; Power BI, используемый для визуализации текущего финансового состояния организации.
При выборе инструмента для автоматизации анализа, компания должна учитывать особенности своей деятельности, объемом данных, необходимый уровень детализации и имеющейся финансовый ресурс.
Рассмотрев существующий инструментарий автоматизации процесса анализа финансовых результатов, а также изучив значительные преимущества от их внедрения в процесс управления предприятием и его финансовыми показателями, можно сказать, что автоматизация процессов сбора, обработки и анализа информации о хозяйственной деятельности организации, и факторов, влияющих на нее, является ключевым моментом в оптимизации процесса и повышение эффективности и точности принимаемых управленческих решений.
Автоматизированный анализ финансовых данных, в условиях активного внедрения современных технологий в бизнес-процессы организаций, становится все более важным инструментом, позволяющим:
- оперативно обрабатывать массивы данных;
- выявлять проблемы и своевременно их устранять;
- минимизировать последствия внешних и внутренних факторов;
- снизить риск человеческого фактора;
- повышать точность анализа и принятия решений.
На основе приведенной информации, можно сформулировать следующие рекомендации для современных предприятий, заинтересованных в повышение эффективности, оперативности и точности от сбора и анализа исходных данных об итогах деятельности предприятия, а также принятия наиболее объективных управленческих решений для повышения благосостояния компании и ее стоимости на рынке:
- внедрите комплексный подход к автоматизации анализа;
- применять комбинированные методы обработки данных, включающие традиционные статистические методы и современные технологии с применением искусственного интеллекта для получения наиболее полной картины финансового состояния;
- при выборе инструментов для автоматизации учитывать специфику деятельности, объем данных и необходимый уровень детализации;
- регулярно обновлять систему анализа финансовых данных;
- комбинировать автоматизацию с профессиональным суждением компетентных сотрудников для обеспечения комплексного подхода к принятию решений.
Применение этих рекомендаций позволит организациям получить максимальную пользу от анализа финансового состояния и факторов, виляющих на него, повысить прозрачность финансовых процессов и сделать принятие решений более обоснованным.
Список литературы
- Илышева Н.Н. Анализ финансовой отчетности: учебник. / Н.Н. Илышева, С.И. Крылов. - Москва: Финансы и статистика, 2021. – 370 с.
- Анализ финансовой отчетности: учебник / Е.В. Никифорова, М.В. Боровицкая, Л.М. Куприянова, О.В. Шнайдер; под общ. Ред. Е.В. Никифоровой. – Москва: ИНФРА-М, 2023. – 211 с.
- Финансовый анализ: учебник и практикум для вузов / И.Ю. Евстафьева [и др.]; под общей редакцией И.Ю. Евстафьевой, В.А. Черненко. – Москва: Издательство Юрайт, 2024. – 337 с.