ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ В УСЛОВИЯХ ИНФЛЯЦИИ: АДАПТАЦИОННЫЕ МЕХАНИЗМЫ

В условиях современной экономической ситуации в Российской Федерации и растущей инфляции ценообразование становится ключевым инструментов, определяющим не только финансовые результаты предприятий, но и устойчивость экономики страны в целом. При этом взаимосвязь двух данных понятий может выражаться не только в порядке одностороннего влияния, то есть ценообразование как инструмент может снизить последствия растущей инфляции как для потребителей, так и для других организаций.

Цель данной работы заключается в анализе адаптационных механизмов ценообразования и выявлении стратегий ценообразующей политики, позволяющих предприятиям эффективно и оперативно реагировать на изменения, которые возникают из-за роста инфляции. Актуальность темы обусловлена необходимостью разработки практических рекомендаций для повышения гибкости ценообразования в условиях нестабильной экономической среды страны и отдельных ее регионов. Методологическая база исследования представлена теоретическими, ретроспективными и сценарными методами исследования для анализа изменений в ценовой политике предприятий на основе опыта предыдущих периодов. Объектом исследования являются предприятия и организации различных отраслей для выявления различных механизмов адаптации к растущей инфляции при сохранении собственных выгод и предотвращении убытков.

С момента введения либерализации цен в 1992 году в России, цена является рычагом экономического влияния, формирования спроса и предложения в действующей рыночной экономике, а также инструментом формирования конкурентоспособности предприятий на рынке. Установление цен включает в себя следующие этапы: постановка целей и задач ценообразования, определение спроса, издержек, анализ цен и товаров конкурентов, выбор метода ценообразования, установление окончательной цены.

Главной целью при формировании цены является извлечение прибыли, а также повышение рентабельности и ликвидности деятельности предприятий. Ценообразование решает ряд задач, при этом основную направленность предприятие должно определять исходя из того, на каком рынке и в какой экономической среде оно находится. «Ценовая политика – это механизм или модель принятия решений о поведении предприятия на основных типах рынков для достижения поставленных целей хозяйственной деятельности» [5], соответственно можно провести следующую классификацию предприятий и рынков в зависимости от основных задач и типов ценовой политики:

1. Обеспечение выживаемости предприятия. Эта задача является основной для предприятий, внешняя среда которых представлена в виде острой и быстро растущей конкуренции, например, малые торговые предприятия и предпринимательства. Стратегия ценообразования предприятия в таких условиях – снижение цены на продукцию, соответственно снижение себестоимости и оптимизации производства для удержания позиций на рынке и поддержания ликвидности во избежание кассового разрыва и риска банкротства. Также могут использоваться стратегии «следования за лидером».

2. Максимизация текущей прибыли. Задача подобного плана может быть основной у предприятий, которые выбирают краткосрочный результат вместо долгосрочной перспективы. Предприятие оценивает спрос, и издержки производства применительно к разным уровням цен и выбирает такую цену, которая обеспечит максимальное поступление текущей прибыли и максимальное возмещение затрат, как в настоящем, так и в будущем. Подобной стратегии придерживаются предприятия, прибыль и деятельность которых подвержена сезонности или же цикличным колебаниям – стратегия «снятия сливок».

3. Завоевание лидерства по показателям доли рынка. Данная задача является основной для предприятий, рассматривающих долгосрочное нахождение на рынке и в последствии удержание лидирующей позиции. Как правило, при входе на рынок данные предприятия выбирают стратегию снижения цены и постепенно регулируют цену в зависимости от роста или снижения спроса на свою продукцию, то есть прибегают к стратегии «защиты позиций».

4. Завоевание лидерства по показателям качества. Предприятие, решившее делать ставку на качество своих товаров, несет большие издержки, связанные с проведением научно-исследовательских и конструкторских работ, но и цены, как правило, устанавливает более высокие, чем цены конкурентов. К данным предприятиям относят представителей отраслей, в которых зачастую действует олигополия или же монополия, а сама отрасль может быть узконаправленной, но четко регулируемой государством.

Таким образом, можно сделать вывод, что стратегия ценообразования — это выбор предприятием возможной динамики изменения исходный цены товара в условиях рынка и отрасли, наилучшим образом соответствующей цели предприятия в данный момент или же в долгосрочном периоде. Помимо этого, динамика цены должна быть не заметна для потребителя, во избежание дискриминации по цене и сохранению доли рынка. В свою очередь динамическое ценообразование — это система ценообразования и выбора ее стратегии исходя из внутренних и внешних преобразований, выгоды от которых должны принести прибыль, а возникающие издержки необходимо свести к минимуму. Линии пересечения данных факторов и должны определить новую цену и ценовую политику предприятий в современных условиях.

Одним из факторов, почему и когда все предприятия для сохранения своей позиции или дальнейшего роста должны пересмотреть свою ценовую политику, является инфляция. М. Фридмен определяет инфляцию как «постоянное и беспрерывное увеличение цен, что всегда и везде выступает как денежный феномен, вызванный увеличенной массой денег по отношению к выпуску продукции» [4]. Существует два вида инфляции – инфляция спроса и инфляция предложения, взаимосвязь которых отражается в инфляционной спирали: «При инфляции предложения, когда растут цены на материалы и полуфабрикаты, производители, чтобы не работать себе в убыток, повышают собственные цены, что приводит к дополнительному повышению цен на товары. Повышение цен на товары приводит к требованиям работников повысить заработную плату. Повышение заработной платы, в свою очередь, приводит к увеличению себестоимости и к еще большему повышению стоимости товаров» - таким образом образуется спираль, отображающая как ценовая политика влияет на инфляцию и наоборот. Малый процент инфляции, например - 5%, дает экономике развитие и рост вложенных средств, что важно для инвестиционной сферы, когда же большой процент инфляции не имеет положительных воздействий на экономику: с ростом разрыва между потребительским (CPI) и производственным (PPI) индексами в ту или иную сторону деньги утрачивают свою функцию сбережения, будь то в виде продукции предприятия или же денежной массы в распоряжении потребителей; инвестиции осуществляются в те сферы, в которых есть весомый процент отдачи, что приведет к неравномерности развития отраслей и экономики в целом и т.д. Из примеров в современности можно привести «феномен быстрой моды» – создание дешевой и не качественной одежды, продающейся на крупных интернет-магазинах (маркетплейсах). Срок ношения из-за качества в разы меньше, чем у одежды, которая стоит дороже, что вынуждает потребителя снова и снова покупать один и тот же товар, спрос на него растет, а инвестиции в данный товар выгодны – дешевое и крупномасштабное производство с максимальной отдачей в виде огромного спроса, который в итоге и повышает цену до немыслимых значений.   Аналогично этот же принцип действует и в других отраслях экономики России сегодня.

Для оценки инфляции в количественных показателях используют также ставки налогов и банковские ключевые ставки, так как именно они являются инструментами регулирования инфляции и ценовой политики со стороны государства – в данном случае актуально обратится к динамике ключевой ставки Центрального Банка России и Налога на добавленную стоимость (НДС).

Рисунок 1. Динамика инфляции и ключевой ставки Центрального Банка Российской Федерации за 2013-2026 гг. [10]

В 2015 году главной целью денежно-кредитной политики, проводимой Банком России, является возвращение инфляции к значению в 4%. В 2015-2016 годы произошел период дефляции, так как Центральный Банк России ввел жесткую, а затем умеренно жесткую политику. В 2017-2020 годах годовая инфляция колебалась вблизи 4%, согласно прогнозу используемой политики. В 2021-2022 гг произошла мировая пандемия, из-за чего снова произошел рост цен. В 2022 году из-за кардинального изменения внутренних и внешних экономических условий случился резкий всплеск инфляции. В обоих случаях резкие непредвиденные обстоятельства внешней среды и международных отношений привели к резким скачкам инфляции, вызванной в первую очередь паникой населения, что привело к применению жесткой политики Центрального Банка в сфере кредитования.

Главной целью проводимой Банком России денежно-кредитной политики экономики, является возвращение инфляции к значению в 4-5%. Прогнозы исследователей в области экономики утверждали, что цель будет достигнута в ближайшие два года, и график (рис.1) показывает, что так и произошло, однако после 2023 года инфляция снова начала расти до 10%, при этом Центральный Банк России держал ставку на уровне 22% до середины 2025 года.

На 2026 год инфляция снизилась до 5-6%, однако важным фактором является также нововведенная налоговая реформа, повышающая ставку НДС до 22%.

Рисунок 2. Динамика ставки НДС в период с 1992 г по 2026 г [11]

На графике динамики ставки НДС (рис.2) можно увидеть, что подобное увеличение ставки на 2% было произведено в 2019 году, после чего инфляция спала, однако после двух важнейших событий в российской экономике данная налоговая реформа может поспособствовать росту инфляции через повышение цен. Увеличение ставки до 22% может спровоцировать новый скачок инфляции, так как НДС затрагивает как крупных производителей и потребителей, так и оптовых посредников. Более того новая реформа снижает лимит на упрощенную систему налогообложения (УСН), а также использование патентной системы налогообложения (ПСН), который постепенно будет снижаться на протяжении трех лет. То есть часть малого бизнеса станет платить НДС по установленной ставке, что ограничит покупательскую способность населения вместе с ростом цен в магазинах. Таким образом утверждается обоснованность высокой ставки Центрального банка, как инструмента регулирования инфляции, изъятие излишней денежной массы из оборота и стабилизация денежных потоков в торговле.

Многие организации, а также предприниматели в описанной ситуации могут выбрать сохранить уже устоявшиеся цены, прибавляя к ним новую ставку НДС, однако такая стратегия оценивается как убыточная. Рост затрат повлечет за собой рост себестоимости, увеличение цен влечет за собой увеличение зарплат и социальных отчислений, заемный капитал под увеличенной ставкой кредитования станет лишь новым фактором снижения ликвидности предприятия и в конце концов сделает его убыточным. При этом кардинально меняются сегменты рынка, на которых действует предприятие – изменяется как количество платежеспособного населения, так и их поведение, которое будет склонно выбирать более дешевые товары. Ранее заключенные контракты и договоры будут уже не выгодны с ростом затрат. Положительным аспектом может быть повышение стоимости активов предприятия, которые оно может использовать как резерв роста прибыли, но не на долгосрочный период.

На основе ранее упомянутых типов предприятий, выделенных на основе различных условий рынка и задачах, можно составить следующие сценарии ценовых политик предприятия для сохранения и роста прибыли, доли рынка и ликвидности с применением следующих инструментов:

1. Индексирование цен в контрактах. Данный инструмент позволяет с ростом затрат проиндексировать прибыль, что в будущем покроет возможные убытки. Данный инструмент применим к долгосрочным контрактам у крупных предприятий, например военной отрасли. В последствии организация может найти резервы по снижению себестоимости и извлекать большую выгоду из договора с каждым годом.
2. Регулярное обновление цен и мониторинг рынка. Данный инструмент больше применим к предприятиям, находящихся в условиях жесткой конкурентной среды.  Постоянный мониторинг цен на рынке и остатков запасов у конкурентов позволит определить конкурентную цену для продукции организации. Также важно отслеживать спрос на производимую или продаваемую продукцию, контролируя запасы и оптимизируя материально-техническое снабжение организации, совершенствуя логистику и кадровую политику.
3. Снижение себестоимости товара за счёт оптимизации деятельности организации. Данный инструмент более подходит к крупным предприятиям, на которых возможна оптимизация рабочих процессов и совершенствование технологической базы, использование новых методов производства, использования вторичного сырья в противовес растущим ценам на сырье. Нередко создание оптимального плана снижения себестоимости приводит к появлению новшеств, уникальных для каждого предприятия и некоторые инновации оно также может монетизировать, будь то ноу-хау, инновация или же новый продукт, что повысит уникальность и конкурентоспособность фирмы. С учетом дальнейшего роста акциза на алкоголь и табак данный инструмент может быть использован предприятиями, задействованными в производстве алкогольной или же табачной продукции.
4. Инфляционное ценообразование. Данный инструмент включает в себя расчёт новой цены, умноженной на допустимый уровень инфляции по отрасли. Как правило, данный инструмент используется предприятиями, которые представляют на рынке товары неэластичного спроса, которые хоть и по чуть увеличенной цене все равно будут покупать, но в умеренном количестве. Для остальных товаров данная стратегия приведет к потере покупателей и снижению выручки.
5. Маркетинговые «ловушки». Данный инструмент применим к предприятиям, которые нацелены на максимальное извлечение прибыли. Точечные скидки, акции и обширная реклама способна создать максимальный спрос на продаваемую продукцию, однако применение данного инструмента не может быть долгосрочным, так как созданный резерв лишь временно спасает от кризисной ситуации в условиях инфляции.

В последнее время экономика России подвержена многочисленным изменениям, но не всегда эти изменения приводят к худшему раскладу. Важно понимать необходимость действий, но больше важно понимать важность ожидания – правильного ожидания, правильной оценки обстоятельств и выбора верного решения для выхода из кризиса. Упомянутые в работе меры государственного регулирования оказывают влияние на экономику во избежание дальнейшего роста инфляции, а перечисленные инструменты могут помочь предприятиям в выживании на вновь формирующимся рынке.