РОЛЬ СОВРЕМЕННЫХ ЦИФРОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ В ТРАНСФОРМАЦИИ ФИНАНСОВЫХ ПРОЦЕССОВ КОРПОРАЦИИ

В условиях глобального развития информационных технологий и распространения цифровой экономики компании всё активнее внедряют цифровые инструменты в свои финансовые функции. Цифровая трансформация — это комплекс изменений, затрагивающих бизнес-модели, организационные процессы и управление данными в компании [5, с. 182]. Для корпоративных финансов это означает не просто автоматизацию бухгалтерии, но глубокую перестройку систем планирования, контроля, прогнозирования и принятия решений.

Современные исследования показывают, что цифровизация корпоративных финансов — один из ключевых факторов повышения устойчивости, эффективности и гибкости компаний в эпоху турбулентности рынков и внешних шоков.

Цель статьи — рассмотреть роль современных цифровых технологий: блокчейн, искусственный интеллект, Big Data, цифровые платформы в трансформации финансовых процессов корпораций, проанализировать их преимущества и ограничения, а также дать практические рекомендации по их внедрению.

Методология: теоретико-аналитический обзор современной литературы, систематизация ключевых направлений цифровизации, сопоставительный анализ эффектов, выявленных в исследованиях.

Понятие «цифровая трансформация» охватывает не просто использование IT-средств, но системные изменения в организации: процессы, данные, структуры, культуру, модель принятия решений [2, с. 47-55]. В контексте корпоративных финансов современная цифровизация проявляет себя в следующих направлениях:

1. автоматизация операционных финансовых операций — учет, платежи, расчёты, отчётность, контроль транзакций;
2. аналитика и прогнозирование — использование Big Data, бизнес-аналитики, алгоритмов машинного обучения / искусственного интеллекта (ИИ) для построения прогностических моделей, оценки рисков, оптимизации структуры капитала;
3. интеграция цифровых платформ и систем — облачные решения, ERP, финансовые платформы, цифровые платежные системы, системы казначейства, распределённые реестры (блокчейн);
4. реформирование финансового менеджмента и управления рисками — за счёт прозрачности, скорости обработки данных и возможности анализа показателей в режиме реального времени.

В работе Чараевой М. В. «Влияние цифровой трансформации на развитие системы управления корпоративными финансами» [5, с. 181–189] указано, что цифровизация, основанная на концепциях «Индустрия 4.0 / 5.0», становится драйвером модернизации финансового управления: компании получают возможность применять инновационные инструменты, повышающие эффективность и устойчивость управления ресурсами.

Также, в исследовании Першина Я.Р. и Будкиной Е.С. «Цифровизация финансового менеджмента организации: интеграция технологий распределённого реестра и искусственного интеллекта» [4, с. 2–5] отмечается, что сочетание блокчейн-решений и ИИ позволяет модернизировать финансовые процессы от базовых операций до стратегического планирования и управления рисками.

Рассмотрим ключевые технологии и инструменты цифровизации:

1. блокчейн и распределённые реестры;
2. искусственный интеллект и аналитика больших данных (Big Data, ML / AI);
3. цифровые платформы, ERP, облачные решения и платформенные экосистемы.

Блокчейн и распределённые реестрыдают корпорациям возможность строить прозрачные, автоматизированные и защищённые системы расчётов, учёта обязательств и активов, что повышает надёжность транзакций и снижает операционные издержки. Как отмечают Першин Я.Р. и Будкина Е.С. [4, с. 6–8], блокчейн обеспечивает токенизацию активов, автоматизацию контрактных обязательств, децентрализованную сертификацию транзакций — всё это меняет традиционные принципы корпоративных расчётов и бухгалтерского учёта.

Использование ИИ и Big Data позволяет обрабатывать большие массивы финансовых данных, выявлять скрытые зависимости, строить прогнозы денежных потоков, оценивать кредитные, рыночные и операционные риски, а также оптимизировать структуру капитала и инвестиционные решения.

В исследовании Малофеева С.Н. «Digitaltransformationofcorporatefinance» [3, с. 15-19] выделены два основных направления цифровой трансформации финансов: технологическое, например, финтех-инструменты, и аналитическое — бизнес-аналитика, ИИ, системы поддержки принятия решений.

Современные платформы управления финансами, облачные ERP-системы, цифровые казначейства, агрегаторы платежей, платформы для управления расходами и доходами, позволяют крупным корпорациям централизовать финансовые процессы, повысить скорость обработки данных, обеспечить актуальность финансовой информации и гибкость в управлении.

Статья Зенченко С.В. «Роль цифровых платформ в управлении финансовыми активами предприятия» [1, с. 5–7] подчёркивает, что такие платформы становятся основой современной финансовой инфраструктуры компаний, особенно в контексте цифровой экономики.

В связи с этим наблюдаются эффекты и преимущества цифровизации финансовых процессов.

Во-первых, происходит повышение эффективности и снижение издержек. Автоматизация и цифровые инструменты сокращают трудозатраты на рутинные операции, уменьшают время на обработку данных, повышают скорость принятия решений — что в итоге снижает операционные расходы. В исследовании Чараева М.В., Карпова Е.Н. и Прядко И.А. [5, с.184] отмечается, что компании, внедряющие цифровые решения, демонстрируют существенное улучшение производительности финансовой службы, снижение административных затрат и увеличение прозрачности финансовых операций.

Во-вторых, улучшается качество управленческих решений: прогнозирование, планирование, риск-менеджмент. Благодаря аналитическим системам и ИИ компании получают возможность строить сценарии развития, оценивать последствия тех или иных решений, управлять рисками с учётом множества факторов, что особенно важно в условиях нестабильности. Першин Я.Р. и Будкина Е.С. отмечают, что цифровизация открывает путь к проактивному управлению финансами, прогнозированию денежных потоков, оптимизации структуры обязательств и активов [4, с. 4–6].

В-третьих, растет прозрачность и контроль над потоками капитала. Использование блокчейн-технологий, цифровых платформ и централизованных систем учёта делает финансовые операции более прозрачными, снижает вероятность ошибок и мошенничества, облегчает аудити отчётность. Это особенно важно для крупных корпораций с диверсифицированной структурой активов и обязательств [1, с.118-120].

В-четвертых, наблюдается гибкость и адаптивность финансовой функции.Цифровые технологии позволяют быстро реагировать на изменения внешней среды: корректировать бюджеты, пересматривать инвестиционные проекты, переформатировать структуру капитала — что повышает устойчивость компании к шокам. В работе Чараевой М. В., Карповой Е. Н., Прядко И. А. и Ян Лю. «Влияние цифровой трансформации на развитие системы управления корпоративными финансами» [5, с. 182-185] подчёркивается, что цифровые финансовые системы обеспечивают возможность своевременного принятия решений даже в условиях неопределённости.

Несмотря на заметные преимущества, цифровизация финансов сопряжена с рядом вызовов:

• кибербезопасность и защита данных. Расширение цифровых систем увеличивает уязвимость к кибератакам, требуется инвестировать в защиту, шифрование, инфраструктуру безопасности. Это подчёркивается в исследовании Першина Я.Р. и Будкиной Е.С. [4, с. 10–12], где одним из ключевых ограничений называется высокий риск информационной безопасности и необходимость квалифицированных кадров;
• неравномерный цифровой уровень зрелости компаний. Не все предприятия обладают необходимой инфраструктурой, компетенциями и ресурсами для внедрения сложных цифровых решений; для некоторых малых и средних компаний автоматизация может оказаться дорогостоящей и сложной [1, с. 8–9];
• организационные и культурные барьеры. Переход на цифровые финансы требует пересмотра бизнес-процессов, реструктуризации функций, обучения персонала, а также готовности к изменениям со стороны топ-менеджмента и сотрудников. Как показано в обзоре литературы, без изменений корпоративной культуры и управления проектами цифровизация часто остаётся фрагментарной и малоэффективной [5, с. 188];
• регуляторные и правовые риски. Внедрение новых финансовых технологий, особенно блокчейна и цифровых платформ, требует соответствия законодательству, стандартам отчётности и комплаенса — это может ограничивать скорость и масштаб трансформации.

На основании анализа литературы и выделения ключевых эффектов и рисков можно сформулировать следующие рекомендации для компаний, планирующих цифровизацию корпоративных финансов:

1. пошаговая, модульная цифровая трансформация. Необходимо строить цифровую стратегию поэтапно: начать с автоматизации базовых процессов (учёт, платежи, отчётность), затем постепенно внедрять аналитические инструменты, блокчейн, ИИ. Такой подход позволяет снизить риски и затраты на внедрение.
2. развитие цифровых компетенций персонала. Важно инвестировать в обучение финансового персонала, привлекать специалистов по ИТ и аналитике, создавать кросс-функциональные команды (финансы + IT).
3. инвестирование в информационную безопасность и инфраструктуру. Перед массовым внедрением цифровых систем необходимо обеспечить надёжную киберзащиту, резервирование данных и соответствие нормативным требованиям.
4. переосмысление финансового менеджмента и бизнес-процессов. Не следует просто «оцифровывать старые процессы» — требуется пересмотреть модель управления: структуры, ответственные подразделения, процессы принятия решений, отчётности и контроля.
5. мониторинг, оценка и корректировка цифровой стратегии. Внедрение должно сопровождаться регулярным мониторингом эффективности, корректировками, учётом обратной связи от пользователей систем, оценкой рисков.
6. комбинированный подход: технологии + гибкость + устойчивость. Цифровые технологии дают инструменты, но устойчивость корпорации обеспечивают культура управления, стратегическое видение и способность адаптироваться к изменениям [6, с. 157].

Таким образом, современные цифровые технологии — блокчейн, искусственный интеллект, аналитика больших данных, цифровые платформы — становятся ключевым фактором трансформации финансовых процессов в корпорациях. Они открывают новые возможности: автоматизация, повышение эффективности, прогнозирование, управление рисками, прозрачность и гибкость. При этом цифровизация требует системного подхода: инфраструктуры, компетенций, изменения корпоративной культуры и управления.

Правильно организованный цифровой финансовый менеджмент может значительно повысить устойчивость и конкурентоспособность компаний, особенно в условиях нестабильной и быстро меняющейся внешней среды. Однако для этого необходимо учитывать риски — кибербезопасности, регулирования, дефицита квалифицированных кадров — и переходить на цифровые технологии постепенно, с продуманной стратегией.

Получается, роль цифровых технологий в корпоративных финансах нельзя недооценивать: они становятся не просто вспомогательным инструментом, а фундаментальной основой современной финансовойфункции.